在沈陽(yáng)機(jī)床實(shí)施Hyperion Planning的過(guò)程中，發(fā)生了一件"意外"的事件。

在實(shí)施幾個(gè)月后，沈陽(yáng)機(jī)床進(jìn)行了一次大搬遷，沈陽(yáng)機(jī)床的子公司統(tǒng)一搬遷到總部70萬(wàn)米的現(xiàn)代化工廠內(nèi)，組織架構(gòu)也隨之發(fā)生了變化，由原來(lái)的分公司變?yōu)榱耸聵I(yè)部形式。在競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈且又多變的市場(chǎng)環(huán)境中，企業(yè)類似沈陽(yáng)機(jī)床的調(diào)整并不少見(jiàn)。可以說(shuō)，適應(yīng)市場(chǎng)變化已經(jīng)成為企業(yè)生存與發(fā)展的必修課，至于能不能適應(yīng)市場(chǎng)，則在考驗(yàn)著企業(yè)從生產(chǎn)到銷(xiāo)售，直至整個(gè)戰(zhàn)略目標(biāo)調(diào)整的能力和效率。

在對(duì)變化的應(yīng)對(duì)上，基于諾亞舟咨詢的經(jīng)驗(yàn)，通過(guò)"滾動(dòng)"實(shí)現(xiàn)以動(dòng)態(tài)的預(yù)測(cè)與設(shè)計(jì)來(lái)應(yīng)對(duì)變化。機(jī)床行業(yè)的一個(gè)顯著特點(diǎn)是產(chǎn)品結(jié)構(gòu)復(fù)雜，其產(chǎn)品技術(shù)特性和工藝過(guò)程隨市場(chǎng)變化而變化。機(jī)床產(chǎn)品部件加工工藝復(fù)雜，關(guān)鍵物料的采購(gòu)周期長(zhǎng)，再加上個(gè)性化要求多，生產(chǎn)過(guò)程也難于控制，導(dǎo)致生產(chǎn)過(guò)程中變動(dòng)頻繁，生產(chǎn)計(jì)劃難于控制。

對(duì)此，我們?cè)谠O(shè)計(jì)上，模擬市場(chǎng)狀況，建立不同預(yù)測(cè)模型，降低決策風(fēng)險(xiǎn)；提高預(yù)算的靈活性和精細(xì)化程度，如建立滾動(dòng)預(yù)算、增加編制預(yù)算的角度等。這些設(shè)計(jì)及時(shí)解決了企業(yè)內(nèi)部變化帶來(lái)的難題，更為重要的則是讓企業(yè)應(yīng)對(duì)市場(chǎng)變化作出及時(shí)調(diào)整。

在如今的金融危機(jī)中，沈陽(yáng)機(jī)床運(yùn)用Hyperion Planning實(shí)現(xiàn)了基于調(diào)季度的滾動(dòng)預(yù)算，根據(jù)市場(chǎng)狀況的變動(dòng)，靈活建立不同的利潤(rùn)和現(xiàn)金流預(yù)測(cè)模型，從而降低了決策風(fēng)險(xiǎn)。

2008年，受危機(jī)影響，沈陽(yáng)機(jī)床一個(gè)大客戶推遲了機(jī)床的定制，盡管該項(xiàng)目的資金相當(dāng)大，但并未對(duì)沈陽(yáng)機(jī)床的現(xiàn)金流產(chǎn)生影響。而這就是我們通過(guò)對(duì)Hyperion Planning的設(shè)置，將預(yù)算的動(dòng)態(tài)調(diào)整與現(xiàn)金流預(yù)測(cè)聯(lián)動(dòng)，并按"滾動(dòng)"思想設(shè)計(jì)了What-if分析，及時(shí)預(yù)測(cè)了當(dāng)某一項(xiàng)目提前或推遲執(zhí)行時(shí)，對(duì)企業(yè)整體現(xiàn)金流的影響，并進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。

如今，在沈陽(yáng)機(jī)床集團(tuán)大門(mén)口，前來(lái)集團(tuán)辦事的車(chē)輛仍然排起了長(zhǎng)龍，人員出出進(jìn)進(jìn)的，客戶業(yè)務(wù)并沒(méi)見(jiàn)減少。在國(guó)家統(tǒng)計(jì)局出爐的2008年中國(guó)大企業(yè)集團(tuán)競(jìng)爭(zhēng)力500強(qiáng)名單中，沈陽(yáng)機(jī)床居第41位，較上屆前移50位，躋身競(jìng)爭(zhēng)力前50強(qiáng)。

危機(jī)還是時(shí)機(jī)？或許對(duì)沈陽(yáng)機(jī)床而言，這場(chǎng)危機(jī)更像是一場(chǎng)加速戰(zhàn)略調(diào)整的時(shí)機(jī)，在支持這場(chǎng)調(diào)整的信息化工具中，全面預(yù)算管理是其中一個(gè)，但絕不應(yīng)該是最后一個(gè)。